合理进行税收筹划过的企业有哪些好处？

有些行业，它的利润是很高的，比如软件开发行业，只需要前期的一次性投入，后期的利润就会很大，比如服务行业，一些居间项目，一次服务可以拿大额的居间费，比如贸易行业，因为销量大，企业获得的收益也是客观的。但不管是哪个行业，都存在一些通病，就是企业获得的成本发票和进项发票不足，只能获得一部分的发票用于抵扣，以及到了年底企业面临的高额股东分红税等等。

合理合法的税收筹划，能使整个企业投资行为变得健康、有序，进而规范和提升企业管理水平。企业合理依法投资经营，企业才能获得更好的良性回报。

合理的税收筹划已经成为了企业降低税负的首选，这种纳税意识的提高和转变，说明国家税法的普及和监管已经日趋完善，企业对税法的了解也不断加深，纳税责任心也不断在加强了。

纳税是每个企业应尽的义务，企业通过纳税筹划，在合理合法的范围内达到减税降负的目的，不但承担了纳税的义务，同时也降低了企业成本，为企业继续良性发展提供了有力的资金保障。

有效进行税收筹划务必保证企业管理者对其给与充足关心和高度重视。税收筹划不可以盲目跟风进行，不然非常容易引起税务风险性。因而，公司进行税收筹划，务必要在技术专业计划方案的具体指导下开展。只有将税收筹划作为日常工作，重视税收筹划，将税收筹划进行贯彻落实到公司平时企业安全生产主题活动中，税收筹划能够充分发挥需有的功效和实际效果，才可以在较大水平上协助公司保持降税降负，为公司经济收益的提高丰厚的资源优势

执行合理的税收筹划计划方案，可以协助公司减少税赋，节省公司运营成本，因此有益于缓解公司的资产压力。同时，税收筹划还可以提高公司税务管理能力和运营管理能力，进而提高公司內部工作效能和管理方法水平，并逐步推进公司竞争能力的合理提高。

税收筹划需要专业的知识储备，如果不精通税收相关政策，就盲目的进行税收筹划，有可能存在风险。不过专业的税收筹划节税都是在合理合法的条件下进行的。

企业可以通过享受一些国家层面和地方层面招商引资的优惠政策，来达到合规减轻税负的目的，简单来说企业可以在优惠园区成立一家有限公司，将原来公司的税负压力转移到这家新办的企业，而这家新办的企业可以享受园区内对企业所缴纳的增值税、企业所得税一定比例的奖励扶持。

扶持比例如下：

· 增值税返还40%（地方留存的80％，地方比例50%）;

· 企业所得税返还20%。

企业可以选择在优惠园区成立一家或者多家个体户，拆分业务到个体户，然后个体户在园区享受定率征收优惠政策，通过核定减轻企业税务负担，最后综合税负率可以降至3%。

如果开普票500万以内，免增值税、附加税。因为个体工商户的经营所得税，是没有25%的企业所得税和20%的股东分红个税，这也帮助企业大幅减轻了税负。

比如说高新技术企业，是有减免企业所得税的优惠政策，在农林牧渔行业也是有优惠政策的，环保、节能安全生产等专用设备有是有许多的所得税减免政策。

一般来说，企业的投资项目可分为两种，即对外投资和对内投资。其中，对外投资包括企业联营和设立子公司等，由于其投资规模通常较大，且选择范围比较广泛，在税收筹划中企业可从投资行业、投资地区等相关层面展开。对内投资则具体表现在对无形资产的投资，主要是为了鼓励企业开展研发和创新工作。

假设某公司为了获得更大的市场份额，决定在某地设立销售代表处。由于市场竞争较为激烈，预计此后3年内，该销售代表处都可能处于亏损状态。该公司经过相关分析，预计新设立的销售代表处将在第1年亏损300万元，同年总部将盈利500万元。对此，分别采用设立子公司和分公司两种方式对企业所需缴纳的所得税额进行对比。

(1)将该销售代表处以设立子公司的形式成立。

该公司适用25%的企业所得税税率，分支机构的亏损金额无须缴纳所得税，留至下一年度进行税前弥补，由此该公司总部需缴纳的所得税税额为应缴所得税额=500万元x25%=125万元

(2)将该销售代表处以分公司的形式成立。

该公司适用25%的企业所得税税率，则公司总部需缴纳的所得税税额为

应缴所得税额=(500万元－300万元)=50万元

通过对比可以发现，以设立分公司的形式成立销售代表处可使其亏损由公司总部进行弥补，相比以子公司的形式成立代表处，企业所需缴纳的所得税税额明显更低。因此，建议该公司以分公司的形式设立销售代表处，以有效降低税负，合理减少公司的支出。

在企业经营的过程中，也应进行有效的税收筹划，可重点从采购、生产、销售等不同环节的各阶段纳税节点入手，以合理降低税负。就增值税纳税人身份选择而言，通常增值率相对较高的企业可将其作为小规模纳税人，反之则应作为一般纳税人。

此外，企业在选择供应商时，需要对其供货价格优惠所带来的成本减少和增值税等进行综合考虑。在价格无明显差异时，尽可能选择赊购，这样不仅可以适当推迟付款，缓解企业的现金流压力，还可以在赊购当期抵扣进项税额。

在固定资产折旧方式的选择上，对于正在盈利的企业，进行相关新增固定资产入账时，其账面价值可能相对较低，因而应缩短其折旧年限，并尽量在当期扣除相关费用，从而进行有效的税收筹划。

而对于一些处于亏损的企业和目前正享受税收优惠政策的企业，则应对其税收优惠期间和亏损所需年限进行合理预计，并安排适当折旧，从而有效提升抵税收益。

通常，纳税人进行股权投资业务的主要目的是获得高额回报。根据《企业所得税法》的相关规定，若投资者作为自然人，其获得的股息需按照利息、股息、红利缴纳所得税；若投资者作为法人，从居民企业取得的股息等权益性收益所得只要符合相关规定，均可享受免税收入待遇。为了使投资者的税后净收益明显提升，被投资企业在对股利进行分配时也应对相关税收因素进行充分考虑并加以筹划，从而有效减少股东的所得税支出。

例如，由于投资企业在居民企业取得的股息等权益收益所得可享受免税收入待遇，因而投资企业可采用股权转让的方式提升投资收益，按照企业自身适用的所得税率缴纳相关的所得税。因此，如果被投资企业进行了股权分配，那么投资企业所获得的股息分红无须缴纳相应的所得税；如果被投资企业不进行股利分配，投资企业可以采用股权转让的方式获得相应投资收益。

企业重组过程中的税收筹划可从两个方面入手加以分析。一方面，可根据重组事项降低企业自身的纳税负担。例如对于特定产品的生产部门，可以将其设立为独立的纳税主体，以降低流转税的税负，或通过享受新设企业符合高新技术企业的相关优惠政策来降低税率，从而减轻企业的总体税收负担。企业进行并购时，在目标企业的选择上，应重点考虑能够享受优惠政策的企业，以达到降低企业整体税负的目的。

另一方面，减少企业重组环节的税收负担。在进行企业重组时，应满足相应的税务处理条件，并采用具体的处理方法，部分抵扣相关企业的亏损，从中获得抵税收益。